一人公司 營業稅申報教學 401 報表 手把手

401 申報怎麼申報？一人公司大流行的現在，很多人每個月甚至開不到一張發票，一年可能開不到 10 張。卻得為了每兩個月的【401 營業人銷售額與稅額申報書】每個月花 1500 ~ 2000 記帳費。

但其實每兩個月申報一次的 401 報表其實不難，規模不大的小公司跟著財政部的流線圖走，簡單點一點就能在電腦前完成申報，下面我將詳細記錄這些點一點的過程。

說真的財政部的申報軟體 UI 介面很醜，就是這張流線圖，但用起來卻很實際好用！屬於那種不在乎設計，著重的是實際體驗的範例。

申報進銷項是每期申報最累人的事。因為你要看著發票上一堆沒意義的數字，一一將它們 KEY IN 進去。

如果你用的是電子發票，有沒想過數位化的發票，還要手動 KEY IN 是很傻的事？

沒錯，財政部電子發票平台其實配套都幫你做好了，看你會不會用而已！？

我這邊將紀錄整個 401 申報過程，也方便我的金魚腦每兩個月可以照著步驟做一次。

一人公司 401 營業人銷售額與稅額申報書 申報教學

請先點擊到財政部官網下載【營業稅電子申報軟體】

安裝完成後桌面會多下方四個軟體捷徑可以點選，基本上我們 401 申報時使用的都是【營業稅離線建檔】

點擊打開軟體後會跳出請你輸入要申報的年月，基本上都是輸入雙數月 2、4、6 等…，例如你七月要申報五六月(又稱為第三期)的營業稅，就如下輸入 112/06。

再輸入完申報年月後，就會進入申報檔案建立的流程圖，可以從最左邊【步驟一】開始看，第一次使用需新增企業的基本資料，如果是負責人幫自己公司申報，就點選【營業人資料登錄】。

接著就會出現下表，請依表格將公司的基本資料確實填寫，其中申報種類選擇按期申報，申報情形選自行申報。

接著這步很多自行申報的人都不知道，甚至有人每次申報都自己 key 上百張發票…。今天開始不要再這麼辛苦了，跟著我這樣做（不過也是限定電子發票，傳統發票還是得自己 KEY 喔！）

先到電子發票平台，用營業人登入後台，登入後選擇左邊營業人功能選單的【查詢與下載】->【媒體申報檔案下載】->【新增申請】。

申請時請確認一下要申請的期數 (前面要選擇依其別)，如 3、4 月就是 2024 年 3-4 期，5、6 月就是 2024 年 5-6 期依此類推。然後請將銷項、進項都勾選起來，其他都保持預設不用動，接著按下存檔就算送出申請喽。

接著回到營業稅離線建檔系統，軟體上方選單【媒體檔匯入】->【進銷項資料】

接著的視窗我們將複製系統預設目錄的路徑用滑鼠先反白選擇後，Ctrl + C 複製起來。

然後直接將路徑貼在資料夾，如下方我畫起來的位置，按下 Enter 就會進入相對路徑。然後將我們步驟 2 下載的申報檔 .txt 丟入這個資料夾中。

接著再回去剛剛的【進銷項資料匯入】視窗，可能要讓它重新整理一下，可以重新打開，或是隨便點擊右邊的顯示目錄下所有檔案，和顯示尚未申報檔案，切換一下讓它重新抓取就能看到下方資料跑出來了，勾選後按下確定就能完成匯入。

接著我們開始做流程圖上步驟 2 的部分，【進項登錄】和【銷項登錄】。

進項登錄

如果有跟著我做上述媒體申報檔案的匯入，你就會看到不用自己填寫，所有我們進項（對方是開電子發票的情況下），都自動幫你建立好了，這邊我們只需要自行補上傳統發票的部分就好。

發票格式代號怎麼選？

這邊如果搞不清楚發票格式代號的還有一個小訣竅，就是如果你選的代號底下，【發票字軌】下拉選單找不到你的英文開頭，那很可能就是選錯代號了。

銷項登錄

首先先登錄一下自己這期領到的發票。

接著銷項部分跟進項差不多，電子發票部分也由媒體申報檔一併帶入了。傳統發票就自行填寫。

接著很多都是按個過場而已，讓他檢查一下，因為小公司稅務很簡單基本都是點點按按而已，請看下方圖片。

進銷項、零稅率與固定資產退稅資料轉出

這邊確認一下公司統編正確，就直接如下按轉出，並且覆蓋掉我們下載下來的那個版本。

進銷審核

這邊一樣勾選，直接按確定即可。

接著就是最重要的 401 營業稅申報報表啦！點擊流程步驟 7 的【申報書登錄】後會跳出選擇，選 401 申報。

上面的提醒請填入使用發票份數，白話就是開了幾張發票的意思（作廢的不用計算），然後填入下方的使用發票份數欄位中。

其他欄位都自動幫我們帶入了，也不需要填寫什麼，比較謹慎的人可以核對一下數字，我是看都沒看直接到【稅額計算】去看進項的部分。

接著我們點選右方的頁籤，切換到稅額計算，這邊比較重要的就是填入【上期累積留抵稅額】，這比較麻煩，因為如果之前不是你申報的，你可能要問一下之前幫你申報的會計。

如果之前就是你申報的，你也可能忘記是多少，但可以用我下面介紹的方式查詢。（請往下看）

我們回到 401 報表中的【稅額計算】中，將留抵稅額填入，接著記得按下新增，修改，總之就是要有出現存檔成功的提醒。

不確定可以先 F12 離開後，再次從流程的步驟 7 重新點進去 401 報表，看一下我們修改的資料有沒正確留存。

接著流程上的步驟 9 申報書轉出，步驟 10 的申報書審核、步驟 11 的勾稽審核，都跟之前很像，就是點點按按，都不用改什麼直接確定看結果是不是寫【成功】就好。

繳稅方式登錄

在流程步驟 12【繳稅方式登錄】如果你上述稅額計算扣抵稅額不足以大過應繳營業稅額的話，就需要繳營業稅，這邊要選【OK】來設定繳費方式。如果留抵稅額高過營業稅額的，就按下【Cancel】繼續下個步驟。

最後流程步驟 13【單家申報上傳】，這邊可能會用到讀卡機，建議決定自己申報公司營業稅的人都可以申請簡易密碼，這樣之後申報就不需要讀卡機，只需要輸入帳密就可以喔。

營業稅上傳作業 – 簡易密碼申請

這樣就全部完成喽！恭喜你至少幫公司省下 3,000 元新台幣了。（記帳一個月至少 1,500，一期 3000）

一人公司其他申報注意時間

年度 3 月份需申報公司負責人及主要股東資訊申報

申報網址

第一次申報要先註冊，之後就可以用帳密登入，基本上如果股東結構沒變就是進去匯入舊資料、送出即可。