本教學記錄是採網路報稅的方式,採用擴大書審申報,書審通常給一些資料較不齊全,規模營收較小的公司使用。
基本上全年營利淨收額合計在 3,000 萬元以下(部分行業會限制在 1,000 萬元以下),就可適用擴大書審的申報方式。
本教學記錄僅供參考,因為稅法艱深複雜,如果公司有賺錢建議還是請會計、記帳士幫忙申報。像我這樣簡單的一人公司想省錢,可以參考本記錄,並建議如有不清楚處,可以詢問當地國稅局人員。以免申報資料錯誤。
內容索引
首先請下載營所稅報稅軟體安裝,Windows PC 限定!
營所稅申報稅結 (決) 算軟體下載:
https://tax.nat.gov.tw/alltax-download.html?id=4
報稅軟體內實用連結:
內有最新影片教學的網址連結、企業年度所得調查(只能調查到投資或利息收入,營業收入好像查不到,所以平時還是得自己記帳)、簡易認證密碼申請(適合給沒有工商憑證的公司,可以用簡易密碼申報。)
一人有限公司五月營所稅報稅全記錄:資料建檔
![公司五月報稅 營所稅申報](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_2.jpg)
![公司五月報稅 營所稅申報](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_3.jpg)
公司申報營所稅基本資料填寫
進入資料建檔後,接著第一步驟就是填寫公司基本資料。
![營所稅申報 軟體操作記錄](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_5.jpg)
![營所稅申報 軟體操作記錄](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_6.jpg)
![營所稅申報 軟體操作記錄](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_7.jpg)
申報書資料輸入:結(決)算申報書
第 1 頁: 損益及稅額計算表
第 2 頁: 所得基本稅額申報表
第 3 頁: 資產負債表
第 4 頁: 營業成本明細表
![營所稅申報](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_21.jpg)
第 8 頁: 各類給付/收益扣繳稅款與申報金額調節表
![公司五月報稅 營所稅申報](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_23.jpg)
第 9 頁: 投資人明細及分配盈餘表
將申報書資料轉檔/匯出成媒體檔案
資料完成:申報五月公司營所稅與審核資料有無錯誤
![公司五月報稅 營所稅申報](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_31.jpg)
![公司五月報稅 營所稅申報](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_32.jpg)
這個步驟要準備好你的公司工商憑證,或簡易密碼。然後用工商憑證的話記得要準備讀卡機。
![公司五月報稅 營所稅申報](https://digit.make9.tw/wp-content/uploads/Taiwan-Business-Income-Tax-Return_33.jpg)
大功告成:列印申報成功書表,有錯誤可後續修改
恭喜完成公司五月的營所稅申報,記得五月還是要報營業稅 401 喔(教學點擊這邊)。可以把資料印下來,假如後續發現資料有誤,申報期間內都可以重新修改,然後再執行一次申報步驟,申報書上面會寫申報次數,會以最新那份為主。
其他相關有用連結
官方影音教學(幾乎每年都會出新的,可以用軟體點過去查看最新年度的教學):
公司年度所得調查
https://www.ntbsa.gov.tw/singlehtml/ae996c9fe21d4838a70d11d409c2bf26
https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/tax-info/112-year-income-data-area
申報成功後,查詢申報進度:
https://www.tax.nat.gov.tw/alltax-declare.html?id=4
其他參考申報經驗教學記錄:
其他重要提醒
因為我是未滿一整年的營運年,因此不需處理分配盈餘的部分,因此教學記錄也缺少這部分。
如果公司有賺錢,盈餘未分配是要額外再被課徵5%的,如果不想被課徵此筆費用記得處理分配盈餘的部分,如果公司明年能繼續存活我應該會在本文補充這部分。
所有內容皆為實際經歷,撰寫、詳細紀錄分享給大家。
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