自己申報公司五月營所稅、申報稅結算軟體操作記錄

本教學記錄是採網路報稅的方式，採用擴大書審申報，書審通常給一些資料較不齊全，規模營收較小的公司使用。

基本上全年營利淨收額合計在 3,000 萬元以下（部分行業會限制在 1,000 萬元以下），就可適用擴大書審的申報方式。

本教學記錄僅供參考，因為稅法艱深複雜，如果公司有賺錢建議還是請會計、記帳士幫忙申報。像我這樣簡單的一人公司想省錢，可以參考本記錄，並建議如有不清楚處，可以詢問當地國稅局人員。以免申報資料錯誤。

首先請下載營所稅報稅軟體安裝，Windows PC 限定！

營所稅申報稅結 (決) 算軟體下載:

https://tax.nat.gov.tw/alltax-download.html?id=4

報稅軟體內實用連結：

內有最新影片教學的網址連結、企業年度所得調查（只能調查到投資或利息收入，營業收入好像查不到，所以平時還是得自己記帳）、簡易認證密碼申請（適合給沒有工商憑證的公司，可以用簡易密碼申報。）

一人有限公司五月營所稅報稅全記錄：資料建檔

公司申報營所稅基本資料填寫

進入資料建檔後，接著第一步驟就是填寫公司基本資料。

申報書資料輸入：結（決）算申報書

第 1 頁: 損益及稅額計算表

第 2 頁: 所得基本稅額申報表

第 3 頁: 資產負債表

第 4 頁: 營業成本明細表

第 8 頁: 各類給付/收益扣繳稅款與申報金額調節表

第 9 頁: 投資人明細及分配盈餘表

將申報書資料轉檔/匯出成媒體檔案

資料完成：申報五月公司營所稅與審核資料有無錯誤

這個步驟要準備好你的公司工商憑證，或簡易密碼。然後用工商憑證的話記得要準備讀卡機。

大功告成：列印申報成功書表，有錯誤可後續修改

恭喜完成公司五月的營所稅申報，記得五月還是要報營業稅 401 喔（教學點擊這邊）。可以把資料印下來，假如後續發現資料有誤，申報期間內都可以重新修改，然後再執行一次申報步驟，申報書上面會寫申報次數，會以最新那份為主。

其他相關有用連結

官方影音教學(幾乎每年都會出新的，可以用軟體點過去查看最新年度的教學):

公司年度所得調查

https://www.ntbsa.gov.tw/singlehtml/ae996c9fe21d4838a70d11d409c2bf26

https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/tax-info/112-year-income-data-area

申報成功後，查詢申報進度：

https://www.tax.nat.gov.tw/alltax-declare.html?id=4

其他參考申報經驗教學記錄：

自己報營所稅擴大書審-帳務簡單者參考

其他重要提醒

因為我是未滿一整年的營運年，因此不需處理分配盈餘的部分，因此教學記錄也缺少這部分。

如果公司有賺錢，盈餘未分配是要額外再被課徵５％的，如果不想被課徵此筆費用記得處理分配盈餘的部分，如果公司明年能繼續存活我應該會在本文補充這部分。